誰が遺留分請求権を有するのか?
遺言や相続契約によって相続人から廃除された場合でも、自動的に何も受け取れなくなるわけではありません。法律は最も近しい親族に対し、遺産の最低限の取り分を保障しています。それが遺留分です(§ 2303 BGB)。遺留分請求権を有するのは直系卑属(子、子がいない場合は孫に代わる)、配偶者または登録パートナー、そして直系卑属がいない場合に限り両親(被相続人の)です。兄弟姉妹には遺留分請求権はありません。
遺留分の額はどのくらいか?
遺留分は、法定相続分の半分にあたります。例:ある男やもめが2人の子を残し、そのうち1人を相続人から廃除しました。各子の法定相続分は2分の1であるため、廃除された子の遺留分は遺産価値の4分の1になります。重要な点として、遺留分は相続人に対する純粋な金銭請求権であり、相続開始と同時に直ちに発生します。権利者は共同相続人にはならず、財産そのものを請求することはできませんが、相続人は必要であれば遺産を売却してでも支払わなければなりません。
情報開示、価値算定、時効
遺留分を主張する人は、たいてい遺産の内容を把握していません。そのため、§ 2314 BGBは包括的な情報開示請求権を認めています。相続人は整理された遺産目録を提示しなければならず、権利者が求めれば公証人による遺産目録を作成する必要があり、その場合公証人自身が財産を調査します。さらに、不動産については鑑定人による評価など、価値算定を求める権利もあります。遺留分請求権は、権利者が相続開始および相続人からの廃除を知った年の終わりから3年で時効になります。あまり長く待つと、すべてを失うことになります。
遺留分補充請求権:生前に贈与があった場合
被相続人が相続開始前10年以内に行った贈与は、遺留分算定のために遺産に按分して加算されます(遺留分補充請求権、§ 2325 BGB)。ここでは逓減方式が適用されます。相続開始前1年目の贈与は全額算入され、その後は毎年10分の1ずつ算入割合が減少します。重要な例外が2つあります。配偶者への贈与の場合、10年の期間は婚姻が解消された時から起算されます。また、贈与者が用益権または居住権を留保していた場合、判例上、期間がそもそも進行しないことが多くあります。「遺留分を回避する」ための一見巧妙な財産移転は、たいていこれによって失敗に終わります。
被相続人向け:遺留分の調整と回避
- 遺留分放棄:最も有効な方法です。権利者が公証人の関与のもとで放棄し(§ 2346 BGB)、多くの場合、生前に対価を受け取ります。
- 早期の財産移転:贈与は十分な時間的余裕と適切な形式(用益権留保には注意)を伴って初めて効果を持ちます。
- 遺留分制裁条項をベルリン遺言に盛り込むことで、子が最初の相続の際に遺留分を請求する動機を減らすことができます。
- 遺留分の剥奪(§ 2333 BGB)は、被相続人に対する重大な犯罪行為など、限られた例外的な場合にのみ可能であり、遺言においてその理由を明記しなければなりません。
簡潔にお答えします
子を完全に相続から排除できるか?
相続権から排除することは可能ですが、遺留分を完全に奪うことは事実上できません。相続人から廃除された子は、法定相続分の半分に相当する金銭請求権を保持します。遺留分の完全な剥奪は、被相続人に対する重大な犯罪行為など、§ 2333 BGBに定める限られた場合にのみ可能です。
遺産に何が含まれるかはどうすれば分かるか?
§ 2314 BGBに基づく情報開示請求権によります。相続人は完全な遺産目録を提示しなければなりません。あなたの要求により、公証人がこれを作成しなければならず、その場合、公証人自身が生前贈与についても調査します。不動産については、さらに鑑定評価を求めることができます。
他人への贈与は遺留分に算入されるか?
過去10年間の贈与は、遺留分補充請求のために按分して加算されます。1年ごとに算入割合が10分の1ずつ減少します。配偶者への贈与、および用益権や居住権が留保されている場合には、期間がそもそも進行しないことが多く、その場合は数十年後でも贈与額が全額算入されます。
遺留分請求権はいつ時効になるか?
権利者が相続開始および相続人からの廃除を知った年の終わりから3年、それとは無関係に相続開始から遅くとも30年で時効になります。この期間は遺産についての交渉が行われている間も進行しますが、交渉によって進行が停止することもあり、また訴訟によって権利を保全する必要がある場合もあります。
遺留分はすぐに支払われなければならないか?
請求権は相続開始と同時に直ちに履行期を迎えます。相続人が、例えば家族の住居を売却せずには支払えない場合、酷な事情があるときは裁判所による支払猶予(§ 2331a BGB)が考慮されますが、そのハードルは高いものです。より現実的なのは、分割払いや和解による合意です。